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东华工程科技股份有限公司 关于续聘立信会计师事务所 (特殊普

发布时间:2022-10-06 01:01:15 来源:新利18体育官网 作者:新利18体育官网下载

  原标题:东华工程科技股份有限公司 关于续聘立信会计师事务所 (特殊普通合伙) 为2022年度审计机构的公告

  12.中化工程集团财务有限公司:成立于2012年9月,法定代表人为卢涛,统一社会信用代码为89A,注册资本为100,000万元,注册地在北京市东城区东直门内大街2号13层,主要从事对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务,协助成员单位实现交易款项的收付,经批准的保险代理业务,对成员单位提供担保,办理成员单位之间的委托贷款,对成员单位承兑与贴现,办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计,吸收成员单位的存款,对成员单位办理贷款及融资租赁,从事同业拆借等。

  13.中化学建设投资集团有限公司:成立于2018年3月,法定代表人为郑江,统一社会信用代码为91110109MA01AXN41E,注册资本为200,000万元,注册地在北京市门头沟区谭园路1号院3号楼1-2层,主要从事项目投资、股权投资、施工总承包、专业承包、劳务分包、工程勘察、工程设计、建设工程项目管理、工程咨询、水污染治理、土壤治理、旅游设施开发等业务。

  14.北京赛鼎科技有限公司:成立于2017年2月,法定代表人为王琎,统一社会信用代码为91110101MA00BPQ86K,注册资本为1,000万元,注册地在北京市东城区东直门内大街2号2层201内212室,主要从事技术推广、技术服务、技术开发、软件开发,销售计算机软件及辅助设备、机械设备、通讯设备、家用电器、文化用品、照相器材、厨房用具、消防器材、办公用品,会议服务,代售火车票等业务。

  15.天辰(天津)国际技术贸易有限公司:成立于2016年6月,法定代表人为王一争,统一社会信用代码为91120118MA05KA1G5U,注册资本为10,000万元,注册地在天津自贸试验区(中心商务区)迎宾大道东侧滨海万隆大厦-1-602,主要从事货物进出口、技术进出口、机械设备租赁、机械设备销售、电子产品销售、办公设备销售、供应用仪器仪表销售、电气机械设备销售、仪器仪表销售等业务。

  16.化学工业第三设计院有限公司:创建于1963年,法定代表人为李立新,统一社会信用代码为027,注册资本为2,515万元,注册地在安徽省合肥市包河区望江东路70号。化三院不开展具体的生产经营,主要从事资产管理、房屋租赁等业务。

  通过信用中国网站()、全国企业信用信息公示系统()以及国家发改委和财政部网站等途径查询,上述16家关联交易对手方均不为失信被执行人。

  集团公司是本公司的实际控制人,中国化学是本公司控股股东化三院的控股股东,本公司与集团公司或中国化学下属建设公司、赛鼎科技、天辰国贸、财务公司之间的关联关系属于《深圳证券交易所股票上市规则》6.3.3条第(二)项所规定的情形。

  化三院是本公司控股股东,本公司与化三院之间的关联关系属于《深圳证券交易所股票上市规则》6.3.3条第(一)项所规定的情形。

  上述建设公司均为国有大中型企业,创建于上世纪五、六十年代,具有工程勘察甲级、施工一级、特级等资质,拥有工种配套齐全、技术熟练、施工经验丰富的技术工人队伍,并先后承建了国内大部分的化工、石化等行业的工程项目,具备了开展大型化工、石化项目勘察、施工、安装的建设能力和工程业绩。建司主要开展环境治理、基础设施等领域的建设、投资等业务,资金实力雄厚,平台优势明显。

  赛鼎科技建立电商平台,主要经营Share智能管理平台、物资管理系统等,平台上有苏宁、京东等多家电商提供办公用品等物资的采购服务,形成了流程化、标准化和规范化的采购操作流程。天辰国贸主要经营货物及技术进出口,已构建钢材、化工品、工程材料等贸易渠道,且作为集团公司授权的不锈钢板战略集采执行方。

  财务公司系经中国银监会批准设立的非银行金融机构,并依法接受中国银监会的监督管理,具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》,建立了合理的内部控制制度,能有效地控制风险。财务公司在经中国银监会批准的经营范围内开展相关金融业务,符合国家有关法律法规的规定。

  化三院对本公司租赁使用的相关房屋及车位拥有合法产权,不存在权属、使用等方面的争议,且本公司已实际占有使用。

  上述关联方公司均为依法存续且持续经营的独立法人实体,在以往交易行为中,能够切实履行合同或协议等约定的义务,提供优质的服务,具有良好的履约能力。

  根据工程总承包项目运作的实际需要,本公司依法将施工、安装等部分工程,发包给具有相应建设资质的建设单位。本公司与上述建设公司开展关于工程施工等业务合作,接受其提供的工程施工等服务,从而构成日常关联交易。本公司依托集团公司资金实力、项目渠道等平台优势,联合拓展PPP等基础设施领域项目,而建司系集团公司实施PPP等业务的重要平台,因而在环境治理、基础设施等领域上保持业务合作。

  2021年度,本公司与上述建设公司发生关联交易金额总计96,166.88万元,低于在2020年度股东大会批准的预计交易额100,000万元的3.83%,与预计交易金额存在差异的主要原因是公司系采取招投标方式,按照市场化原则,公正公开公平地选择施工安装单位,因而对关联交易的预计本身便存在着一定的波动性。

  根据公司总承包项目的工程建设进度计划,碳鑫科技甲醇综合利用项目工程EPC总承包、曙光绿华年产10万吨BDO联产12万吨PBAT项目EPC工程总承包、陕煤集团榆林一期180万吨/年乙二醇项目等多个总承包项目正处正常建设阶段。同时,公司将致力推动内蒙古康乃尔30万吨/年乙二醇总承包项目重新启动建设。根据正在执行的工程建设预算以及有望实现签约的总承包项目情况,结合与上述建设公司已签约合同的履行情况进行初步估算,2022年,上述类型的关联交易总额预计不超过100,000万元。

  本公司向赛鼎科技电商平台和天辰国贸采购劳保产品、工程材料、维修材料、办公用品等物资。

  2021年,本公司通过赛鼎科技的电商平台,采购劳保产品、工程材料、维修材料、办公用品等物资,相关采购关联交易金额为859.94万元。关联交易发生额超出年初预计金额的186.65%,主要系公司为降低采购成本,全面推进网上集中采购,采购商品种类有所扩展,且经营规模持续扩张等所致。

  2022年,公司继续向赛鼎科技电商平台、天辰国贸采购劳保产品、工程材料、维修材料、办公用品等物资。随着公司业务体量、经营规模等持续增长以及采购物资种类的不断扩展,上述关联采购同比有所增加,预计发生关联采购交易金额为2,000万元。

  根据《金融服务协议》,本公司继续接受财务公司提供的存款服务、贷款服务、结算服务及经中国银监会批准可从事的其他业务等。《金融服务协议》约定,本公司存放在财务公司的每日存款余额(包括应计利息及手续费)不得超过公司最近一个会计年度经审计的期末货币资金总额的50%;同时公司视生产经营的实际需要向财务公司申请综合授信(包括贷款、担保等)。

  本公司2020年经审计的期末货币资金总额为177,141.02万元。按照《金融服务协议》规定的额度,本公司2021年度在财务公司的每日存款余额将不超过88,000万元。

  2021年,公司在财务公司的最高日存款余额为87,991.74万元,期末存款余额为87,632.60万元,存款孳生的利息收入为1,332.44万元,存款利率稍高于银行同期利率水平。同时,在财务公司发生短期贷款业务1,000万元,本公司接受财务公司所提供的业务与额度均符合《金融服务协议》的规定。

  公司2021年经审计的期末货币资金总额为225,027.97万元。2022年在财务公司的每日存款余额将不超过110,000万元。同时可根据生产经营需要向财务公司申请综合授信业务(包括贷款、担保等)。

  根据《房屋租赁协议》,公司继续租赁使用化三院办公辅楼、单身公寓、综合楼及其地下车位及位于上海市田林东路的住宅,其中:租用办公辅楼用于本公司档案管理、成品制作等;租赁单身公寓、住宅用于本公司员工住宿;租赁综合楼用于本公司员工就餐、运动等;租赁车位用于本公司员工停车。

  2021年,本公司租赁使用了化三院办公辅楼、单身公寓、综合楼及其地下车位及位于上海市田林东路的住宅,计租面积为12,092.65平方米、车位300个,年租金为534.73万元,与年初的预计金额相同。

  2022年,公司将根据《房屋租赁协议》,继续租用化三院上述房屋及车位并按协议支付相关租金,预计金额为534.73万元。

  化工、石化等行业的工程装置普遍存在着工艺复杂、高温高压、易燃易爆、链长面广等特点。加上大量新材料、新设备和新技术的广泛应用,如超大型设备的吊装、特殊材料的焊接、高精密仪表的调试等,对施工单位的工程能力提出了较高的要求。尤其是随着总承包项目规模的大型化,工程施工工作的规范管理和协调合作显得更为重要。因此,选择高质量的施工分包单位,将有利于保证项目进度、提高施工质量、规范现场管理等。由于国家化学工业发展历史的原因和国有企业隶属的现状,具有施工特级、一级资质、工程勘察甲级,具备化工、石化行业大型工程项目建设能力和建设业绩的公司大多隶属于集团公司。多年来,在本公司对施工、勘察等分包单位的招标中,上述建设公司往往凭借一流的资质、技术和业绩而成为中标单位,并更多地承担主体装置的施工业务。本公司切实遵循市场竞争原则,全面采取招投标方式选择工程施工分包单位,规范签署分包合同,严格信息披露程序,确保交易行为的公正、公开和交易价格的公允、公平,确保公司利益与全体股东合法权益不受损害。本公司与建司在PPP等业务上开展业务合作,有利于本公司拓展环境治理、基础设施等领域市场,做大做强环保板块。

  上述关联方均通过招投标方式予以确定,关联交易价格公允、合理,对公司利益、股东权益不产生影响。历年来,上述工程施工服务的关联交易总额在本公司同类交易中占比较低,且之于某一具体公司不具有连续性。因此,与上述单位存在关联交易对公司主营业务的独立性不构成影响,在业务上不形成依赖。

  同时,本公司相继获取石油化工、建筑、环保等领域的施工总承包资质,已开展相关总承包项目土建等业务的施工工作。但鉴于化工、石化工程施工对施工单位综合能力具有较高的要求,预计在一定时期内,本公司仍需与上述建设公司开展关于工程施工等业务合作。

  本公司通过赛鼎科技的电商平台开展相关采购业务,旨在实现“业务公开、过程受控、全程在案、永久追溯”的阳光采购,提高劳保产品、工程材料、维修材料等物资采购的流程化、标准化和规范化,并可适度降低采购成本。电商平台采购过程公开透明,单笔订单采取电商申请人、电商采购人、电商审批人的采购操作流程,每笔采购手续完整、流程透明。天辰国贸依托其母公司的工程和技术优势,围绕“工程相关、产业相关、客户相关”开展贸易业务,建立钢材、化工品、工程材料等贸易渠道,且作为集团公司授权的不锈钢板战略集采执行方。本公司向天辰国贸采购钢材等工程物资,可依托集采平台优势,适度降低采购成本。

  2021年,上述物资采购的关联交易总额在本公司同类交易中占比仅为0.18%。关联物资采购对公司主营业务的独立性不构成影响,在业务上不形成依赖。

  财务公司是经中国银监会批准设立且合法经营的非银行金融机构,通过整合财务资源和强化内部管理,形成了较为雄厚的资金实力和较为完善的风险管控体系,为集团公司所属成员单位提供相对优惠、便捷的金融服务。本公司制定了《存款风险处置预案》,对财务公司实施了风险评估,本公司与财务公司发生的关联存贷款等金融业务目前不存在风险问题,不存在损害公司利益和全体股东的情形。本公司依据《金融服务协议》,规范开展与财务公司之间的金融业务,有利于拓宽公司筹资渠道,提高公司资金使用效率,降低公司融资成本。

  本公司租用化三院单身公寓、住宅,旨在解决公司员工的住宿问题;租用化三院办公辅楼主要是由档案密集架、大型复印机等装具安装情况所致;租用化三院综合楼及车位主要用于提供员工就餐、运动健身、停车等场所。

  由于受望江东路办公区占地面积的限制,本公司难以就近新建上述本公司档案管理、员工住宿、就餐、运动健身以及停车等场所。通过租用方式可有效解决上述实际问题。上述租赁事项与本公司主营业务无关联,对业务、资产等的独立性不构成重大影响。

  本公司比照相同地段同类建筑的租金价格,以市场化原则定价,做到公平合理,并依法履行审批程序,不存在损害上市公司和全体股东利益的行为。

  公司七届十四次监事会审议通过《关于2021年度日常关联交易确认和2022年度日常关联交易预计的议案》。

  经审核,监事会认为:公司与各关联方发生的关联交易符合公司业务的实际需要,交易定价公允合理,审议程序合法合规,不影响公司业务的独立性,不存在损害公司和全体股东利益的情形。

  根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定,本公司独立董事崔鹏、黄攸立、郑洪涛事前核查了2021年度日常关联交易的发生情况,审阅了关于2022年度日常关联交易预计的有关材料,对上述关联交易予以事前认可,并发表独立意见(全文发布于2022年4月28日的巨潮资讯网)。认为:上述日常关联交易事项事先获得了全体独立董事的审议认可,一致同意将日常关联交易议案提交董事会审议。董事会在表决时实行关联董事回避,董事会的审议结果合法有效。上述日常关联交易议案将提交股东大会审议,审议程序合法合规。上述关联交易体现了市场化原则,有利于公司生产经营管理业务的正常开展,不会构成公司对关联方的依赖,不会影响公司业务的独立性,不会损害公司利益与非关联股东合法权益。

  3.本公司独立董事关于2021年度日常关联交易确认和2022年度日常关联交易预计的独立意见。

  本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  东华工程科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2022年4月26日召开第七届董事会第二十次会议,审议通过了《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022年度审计机构的议案》,本议案尚需提交公司股东大会审议,现将相关事项公告如下:

  鉴于立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信事务所”)自2017年担任公司外部审计机构以来,严格按照《中国注册会计师独立审计准则》等有关规定,勤勉尽责地开展审计工作,公允、客观地完成了财务报告审计和各项专项审计、鉴证,出具的各项报告真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果,满足了公司年度审计等工作的要求。同时,立信事务所提供审计服务的连续年限以及签字会计师的连续年限均符合相关政策的要求。为保持审计工作的连续性与稳定性,公司拟续聘立信事务所为公司2022年度审计机构,聘期为一年。

  1.基本信息:立信事务所由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建,1986年复办,2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所。立信事务所是国际会计网络BDO的成员所,长期从事证券服务业务,新证券法实施前具有证券、期货业务许可证,具有H股审计资格,并已向美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)注册登记。

  经营范围:审查企业会计报表,出具审计报告;验证企业资本,出具验资报告;办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有关报告;基本建设年度财务决算审计;代理记帐;会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训;信息系统领域内的技术服务;法律、法规规定的其他业务。

  2.人员信息:截至2021年末,立信事务所拥有合伙人252名、注册会计师2276名、从业人员总数9697名,首席合伙人为朱建弟先生。立信事务所的注册会计师和从业人员均从事过证券服务业务。

  3.业务规模:立信事务所2021年度业务收入45.23亿元,其中审计业务收入34.29亿元,证券业务收入15.65亿元。2021年度,立信事务所为587家上市公司提供年报审计服务,同行业上市公司审计客户13家。

  4.投资者保护能力:截止2021年底,立信事务所已提取职业风险基金1.29亿元、购买的职业保险累计赔偿限额为12.50亿元,相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

  5.独立性和诚信记录:立信事务所不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。近三年,立信事务所因执业行为未受到刑事处罚和自律监管措施,受到行政处罚1次、监督管理措施24次、纪律处分2次,涉及从业人员63名。

  立信事务所已拟定承担公司2022年财务报表审计项目的项目合伙人、签字注册会计师和项目质量复核人,上述人员的基本信息如下:

  项目合伙人:郭顺玺,中国注册会计师,权益合伙人。2007年起专职就职于会计师事务所从事审计业务,曾负责多家中央企业、上市公司年报审计、IPO审计和上市重组审计或质量控制复核工作。具有证券服务从业经验,2012年加入立信事务所,未在其他单位兼职。

  签字注册会计师:张家辉,中国注册会计师,授薪合伙人。2010年起专职就职于会计师事务所从事审计业务,曾负责多家大型中央企业、上市公司、上市重组的审计工作。具有证券服务从业经验,2012年加入立信事务所,未在其他单位兼职。

  质量控制复核人:禹正凡,中国注册会计师,授薪合伙人。2004年起专职就职于会计师事务所从事审计业务,曾负责多家中央企业、上市公司审计或质量控制复核工作。具有证券服务从业经验,2011年加入立信事务所,未在其他单位兼职。

  项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人均不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

  上述人员均不存在不良诚信记录。近三年无执业行为受到刑事处罚,无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施,无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

  2021年,公司根据年度具体审计要求和审计范围,基于审计专业服务所承担的责任和需投入专业技术的程度,综合考虑参与审计人员的经验、级别相应的收费率以及投入的工作时间等因素,与立信事务所约定审计服务收费为60万元。

  2022年,公司根据年度审计业务范围及要求等具体情况,遵照市场化原则,合理确定相关的审计服务费用为70万元。

  公司董事会审计委员会查询了立信事务所的业务规模、执业质量和社会形象等信息,查验了立信事务所营业执照、执业证书、业务许可证等资质,梳理了立信事务所近年来为公司提供的审计、鉴证、咨询等服务情况,并召开专门会议予以审议,认为立信事务所组织机构健全,内部管理与质量控制制度完善,执业质量、诚信记录等评价信息良好,具备作为公司审计机构的基本条件;提议聘任立信事务所为公司2022年度审计机构。

  公司就拟续聘立信事务所为2022年度审计机构事项与我们进行了事前沟通。经核查,立信事务所具备从事证券、期货相关业务资格,具有良好的专业胜任能力、投资者保护能力、职业素养和诚信状况,符合公司审计工作的要求。在担任公司审计机构期间,严格遵守国家相关法律法规,坚持独立审计原则,按照审计协议约定,客观公允开展审计工作,切实履行审计机构应尽的职责,同意续聘立信事务所为公司2022年度审计机构,并同意将该事项提交公司第七届董事会第二十次会议审议。

  立信事务所是国内最早建立和最有影响力的会计事务所之一,业务规模、执业质量和社会形象方面在国内处于领先地位,签发的国内上市公司审计报告数量在国内一直位居前列。立信事务所组织机构健全,内部管理与质量控制制度完善,执业质量、诚信记录等评价信息良好,具备了作为公司审计机构的基本条件。

  立信事务所在担任公司审计机构期间,严格遵守国家相关法律法规,坚持独立、客观、公允开展审计工作,切实履行审计机构应尽的职责。同时,立信事务所提供审计服务的连续年限以及签字会计师的连续年限均符合相关政策的要求。公司拟续聘会计师事务所的审议程序符合相关法律法规和公司《章程》等规定,不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情形。我们同意将续聘立信事务所事项提交公司2021年度股东大会审议。

  公司于2022年4月26日召开第七届董事会第二十次会议,以“7票同意、0票反对、0票弃权”的表决结果,审议通过《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为2022年度审计机构的议案》,拟续聘立信事务所为2022年度审计机构,同时提请股权大会授权公司管理层结合2022年公司审计业务情况与立信事务所商定审计服务费用并签署相关协议。

  该续聘事项将提交公司2021年度股东大会审议,自股东大会审议通过之日起生效,聘期一年。

  本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  1.鉴于东华工程科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年与中化工程集团财务有限公司(以下简称“财务公司”)签订的《金融服务协议》已三年期满,经双方协商并达成一致,公司拟与财务公司续签《金融服务协议》,接受财务公司提供的系列金融服务,具体包括存款服务、贷款服务(贴现、担保等信贷服务)、结算服务及经中国银监会批准可从事的其他业务等。

  2.鉴于公司与财务公司同受中国化学工程股份有限公司(以下简称“中国化学”)间接或直接控制,公司与财务公司构成《深圳证券交易所股票上市规则》第6.3.3条第二项所称的关联关系,公司与财务公司签订《金融服务协议》,接受系列金融服务构成关联交易。

  3.公司于2022年4月26日召开第七届董事会第二十次会议,审议通过了《关于与中化工程集团财务有限公司签订金融服务协议的议案》,有效表决票5票,其中5票同意、0票反对、0票弃权,关联董事李立新先生、王志远先生回避表决。公司独立董事对该关联交易事项予以事前认可并发表独立意见。

  4.公司将以现场投票与网络投票相结合的方式召开2021年度股东大会,审议《关于与中化工程集团财务有限公司续签金融服务协议的议案》等。届时公司控股股东化学工业第三设计院有限公司等关联股东,将对该议案回避表决。

  5.公司本次与财务公司签订《金融服务协议》不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。不需要经过有关部门的批准。

  财务公司成立于2012年9月,系经中国银监会《关于中化建工程集团财务有限公司开业的批复》(银监复[2012]451号)批准,由中国化学、中国化学工程集团有限公司(以下简称“集团公司”)共同发起设立的非银行金融机构。2013年11月,财务公司经北京市工商行政管理局核准更名为中化工程集团财务有限公司。

  8.股本构成:中国化学以货币出资90000万元,占总股本的90%;集团公司以货币出资10000万元,占总股本的10%。

  9.经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;经批准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款;对成员单位承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借;固定收益类有价证券投资。

  自2012年成立以来,财务公司运作规范,经营情况、财务状况良好,各类风险监控、监测指标均符合《企业集团财务公司管理办法》的要求。近三年加一期的业务状况如下:

  截至2022年3月31日,财务公司总资产3,456,437万元,净资产201,275万元;2022年一季度 实现营业入22,653万元,净利润7,851万元(未经审计)。

  集团公司系公司的实际控制人,为中国化学的控股股东。中国化学系公司控股股东化学工业第三设计院有限公司的全资股东,也系财务公司的主要股东,因此公司与财务公司同受中国化学间接或直接控制,公司与财务公司构成《深圳证券交易所股票上市规则》第6.3.3条第二项所称的关联关系。

  通过信用中国网站()、全国企业信用信息公示系统()以及国家发改委和财政部网站等途径查询,财务公司不为失信被执行人。

  经友好协商并达成一致,公司与财务公司续签《金融服务协议》,继续接受财务公司提供的存款服务、贷款服务(贴现、担保等信贷服务)、结算服务及经中国银监会批准可从事的其他业务等。

  财务公司向公司提供存款、贷款(包括贴现、担保及信贷等)、结算以及经中国银监会批准财务公司可从事的其他业务等金融服务;该协议的服务范围不包括公司的募集资金。

  财务公司吸收公司存款的利率,应不低于中国人民银行就该种类存款规定的利率下限;且不低于当时商业银行等任何第三方向公司提供同种类存款服务所确定的利率;除符合前述外,财务公司吸收公司存款的利率,也应不低于财务公司吸收集团公司其他成员单位同种类存款所确定的利率。

  财务公司向公司发放贷款的利率,应不高于中国人民银行就该类型贷款规定的利率上限,也不高于当时商业银行等任何第三方向公司提供同种类贷款服务所确定的利率;除符合前述外,财务公司向公司发放贷款的利率,也应不高于当时财务公司向任何同信用级别第三方发放同种类贷款所确定的利率。

  财务公司为公司提供各项结算服务收取的费用,应不高于当时任何第三方就同类服务所收取的费用。

  其他服务收费应符合中国人民银行或中国银监会就该类型服务所规定的收费标准,应不高于一般商业银行等任何第三方向公司提供同种类型金融服务所收取的费用等,也应不低于财务公司向集团公司其他成员单位提供同种类金融服务所收到的费用。

  公司存放在财务公司的每日存款余额(包括应计利息及手续费)不得超过公司最近一个会计年度经审计的期末货币资金总额(不含上市募集资金)的50%;公司可视生产经营的实际需要向财务公司申请综合授信(包括贷款、担保等)。

  财务公司应严格按照中国银监会颁布的风险监测指标规范运作,资产负债比例、流动性比例等主要监管指标应符合中国银监会以及其他中国相关法律、法规的规定,并针对各项金融服务和产品制定相应的风险管理措施和内部控制制度,以确保资金和利益安全。

  财务公司不得对公司存放的资金设定他项权利,应保证公司资金的流动性、安全性和有效性,保证公司可根据需要随时使用存放于财务公司的资金。

  双方发生的存款、贷款等金融业务将严格按照有关法律法规对关联交易的要求,履行相应的决策程序和信息披露。

  公司审计机构对公司存于财务公司资金情况进行审计、公司独立董事对公司存于财务公司资金情况发表独立的审查意见时,财务公司要予以配合并提供必要的资料。

  金融服务协议应在双方法定代表人或授权代表签字、加盖公司印章,并经公司董事会、股东大会审议通过后生效,有效期为三年,即自2022年1月1日至2024年12月31日。

  财务公司是经中国银监会批准设立且合法经营的非银行金融机构,通过整合财务资源和强化内部管理,形成了较为雄厚的资金实力和较为完善的风险管控体系,为集团公司所属成员单位提供优惠、便捷的金融服务。公司与财务公司续签金融服务协议,有利于拓宽公司筹资渠道,提高公司资金使用效率,降低公司融资成本。

  三年来,公司与财务公司均严格履行《金融服务协议》等规定,规范开展相关金融业务,公司审计机构每年均对在财务公司存款等情况进行审计。

  公司与财务公司续签《金融服务协议》,履行了必要的审议决策和信息披露程序,独立董事发表独立意见,关联方回避表决。

  公司制定了《存款风险处置预案》,可有效防范、及时控制和化解关于存款业务的资金风险,保障公司资金的安全性和流动性。在续签《金融服务协议》之前,公司对财务公司进行了风险评估,形成了《存款风险评估报告》(全文发布2022年4月28日的巨潮资讯网)。

  公司与财务公司发生的关联存贷款等金融业务目前不存在风险问题,不存在损害公司利益的情形。

  本次续签《金融服务协议》不涉及人员安置、土地租赁等情况;不产生新的同业竞争;不存在导致人员、资产、财务等方面的不分开、不独立情况;也不存在公司高层管理人员人事变动等情形。

  自2022年1月1日至披露日,公司在财务公司的最高日存款余额为87,611.24万元,期末存款余额为87,061.89万元,存款孳生的利息收入为334.39万元。

  2022年4月26日,公司召开第七届监事会第十四次会议,审议通过了《关于与中化工程集团财务有限公司续签金融服务协议的议案》。

  经审核,监事会认为:公司与中化工程集团财务有限公司续签《金融服务协议》,有利于公司拓宽融资渠道,提高资金使用效率,降低融资成本。公司接受中化工程集团财务有限公司提供存贷款等相关金融业务目前不存在风险问题,审议程序合法合规,不存在损害公司和全体股东利益的情形。

  公司独立董事对此进行事前审查,基于独立客观判断的立场,发表独立意见如下:

  1.财务公司系经中国银行业监督管理委员会批准设立的非银行金融机构,在经中国银行业监督管理委员会批准的经营范围内,为公司提供金融服务符合国家有关法律法规的规定。双方遵循平等原则,经协商一致续签《金融服务协议》,不损害公司利益及非关联股东合法权益。我们同意公司与财务公司续签《金融服务协议》。

  2.公司制定了《与中化建工程集团财务有限公司存款风险处置预案》。我们认为风险处置机构职责明确,风险处置预案充分及时,后续处置方案合理有效,可有效防范、及时控制和化解公司在财务公司存款的风险,维护资金安全。

  3.公司对财务公司实施风险评估,形成了《风险评估报告》,我们认为公司的查验程序合理、合法,风险评估充分、完整,《风险评估报告》客观反映了财务公司的基本情况。我们认为公司与财务公司之间发生的存、贷款等金融业务目前不存在风险问题。

  4.公司审议该关联事项实行关联方回避表决,审议和表决程序符合有关法律、法规及公司《章程》的规定。

  5.综上所述,公司与财务公司续签《金融服务协议》,有利于拓宽公司融资渠道,降低融资成本和融资风险,提高资金使用效率。公司制订了风险处置预案,进行了全面风险评估,可有效控制相关风险。我们同意将该议案提交公司第七届董事会第二十次会议、2021年度股东大会审议。

  3.独立董事关于公司与中化工程集团财务有限公司续签《金融服务协议》关联交易事项的独立意见;

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  东华工程科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2022年4月26日召开的七届二十次董事会议审议通过《关于执行企业会计准则解释第14号并变更相关会计政策的议案》,同意公司根据国家财政部发布的《关于印发〈企业会计准则解释第14号〉的通知》(以下简称“解释第14号文”)变更相关会计政策,并于2021年1月1日起执行。

  根据公司《章程》和会计政策变更的有关规定,本次变更无需提交股东大会审议。具体情况如下:

  2021年1月,财政部发布《关于印发〈企业会计准则解释第14号〉的通知》(财会【2021】1号),规定了关于社会资本方对政府和社会资本合作(PPP)项目合同的会计处理、关于基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理。解释第14号文自公布之日起施行,2021年1月1日至施行日新增的相关业务应根据该解释进行调整。公司据此须对报表年初数进行相应变更。

  本次变更前,公司执行财政部发布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

  本次变更后,公司将执行解释第14号文。其他未变更部分,仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

  解释第14号文适用于同时符合该解释所述“双特征”“双控制”的PPP项目合同,对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整,追溯调整不切实可行的,从可追溯调整的最早期间期初开始应用,累计影响数调整施行日当年年初留存收益以及财务报表其他相关项目,对可比期间信息不予调整。

  2.明确基准利率改革导致简化金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形的会计处理规定。

  根据该解释的规定,2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务,应当进行追溯调整,追溯调整不切实可行的除外,无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日,金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额,计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

  公司自2021年1月1日开始执行上述准则,2021年1月1日“其他非流动资产”增加956,350,823.05元,“长期应收款”减少956,350,823.05元。调整收到的贷款利息收入从而增加“其他非流动资产”59,536,620.80元,增加“其他应收款-应收利息” 41,455,781.97元,将不满足资本化条件的利息支出费用化,从而减少“其他非流动资产”100,992,402.77元。

  公司于2022年4月26日召开的七届二十次董事会议审议通过了《关于执行企业会计准则解释第14号并变更相关会计政策的议案》,独立董事对该事项发表了同意的独立意见。根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定,本公司本次会计政策变更由董事会审议,无需提交股东大会审议。

  董事会认为:本次公司执行企业会计准则解释第14号并变更相关会计政策系根据财政部发布的《关于印发〈企业会计准则解释第14号〉的通知》(财会【2021】1号)等相关规定,不会对本公司财务报表产生实质性影响,不存在损害本公司及股东利益的情形,同意执行新租赁准则并变更会议政策。

  独立董事认为:鉴于国家财政部发布《关于印发〈企业会计准则解释第14号〉的通知》(财会【2021】1号),并要求自发布之日起执行。公司对此应予以严格执行并对现行会计政策进行相应变更。

  本次公司根据国家相关政策法规执行上述新准则并变更会计政策,符合《企业会计准则》及相关规定,不存在损害公司及全体股东利益的情形。

  我们同意公司根据国家相关政策法规对会计政策进行必要的变更,同意将该议案提交公司第七届董事会第二十次会议。